您需要为加密货币纳税吗？各国加密税法详细指南

到2025 年，大多数国家都不可避免地要征收加密税，了解其运作方式对于保持合规并保留更多收益至关重要。本文解释了加密税的运作方式、2025 年的变化以及如何进行加密税报告。

您需要为加密货币纳税吗？

在大多数国家，是的。

尽管加密货币在大多数司法管辖区不被视为法定货币，但它通常被视为财产、资产或数位商品——这意味着它需要纳税。仅仅购买和持有加密货币是不需要缴税的。但是，当您出售、交换、消费或赚取加密货币时，您可能需要缴税。

各国加密税法

各国的加密税差异很大。有些人将数位资产视为股票。其他人则喜欢房地产。有些国家根本不向他们征税。以下是2025 年一些世界主要经济体和避税天堂对加密货币的态度。

美国

美国国税局将加密货币视为财产。出售、交换或消费加密货币会触发资本利得税，而透过挖矿、质押或空投赚取的加密货币则作为收入征税。

资本利得税率：

● 短期（持有≤1年）：按普通收入课税（10%-37%）

● 长期（持有> 1 年）：根据收入分别按0%、15% 或20% 的税率征税

所得税：

● 挖矿、质押、空投或加密货币支付在收到时均作为普通收入征税。

有什么新功能？

● 加密货币交易所必须发布1099-DA 表格，向美国国税局和用户报告销售情况。

● 成本基础报告将于2026 年成为强制性要求。

● DeFi 平台和自架钱包目前无需报告，但用户仍需对合规负责。

美国国税局正在加强执法力度，不遵守加密税可能会导致审计、处罚或刑事指控。

英国

英国将加密货币归类为财产，并对处置加密货币征收资本利得税（CGT），而加密货币的收入（例如挖矿、质押或获得报酬）则需缴纳所得税。

资本利得税：

● 基本税率纳税人为18%

● 高/附加税率纳税人为24%

● 年度资本利得税免税额现在仅3,000 英镑

所得税：

● 透过工作、服务、挖矿或质押获得的加密货币将以20%、40% 或45% 的税率作为收入征税。

HMRC 也使用股票池规则和30 天规则来计算收益。 DeFi 税收指南目前正在审查中，预计很快就会出台新的立法。

欧洲联盟

欧盟没有统一的加密税法──每个国家都制定自己的规则：

●法国：对加密货币转换为法定货币的收益征收30% 的统一税。加密货币到加密货币的交易不征税。

●德国：持有一年以上的加密货币完全免税。短期收益作为所得课税。

●义大利：对超过2,000 欧元的收益征收26% 的统一税。拟议的法律可能会将这一比例提高到42%。

●葡萄牙：如果持有资产超过一年，加密货币收益免税。短期收益的税率为28%。

即将发生的事情：

● 到2026 年，DAC8 将要求所有欧盟加密平台向税务机关报告用户交易——类似于美国1099-DA。

加拿大

加拿大将加密货币视为商品，而不是法定货币或外币。依用途，加密货币需缴纳资本利得税或所得税。

●投资者：当您出售或交易加密货币时，可获得资本利得。仅50% 的收益需要按照您的边际收入率纳税。

●交易者和矿工：如果您经常交易或经营与加密相关的业务，利润可能会作为营业收入征税（100％应税）。

●加密收入：透过挖矿、质押或接收商品/服务的加密收入将按全额边际税率作为收入征税。

加拿大税务局(CRA) 要求清晰记录每笔交易，包括法定价值和钱包详细资讯。加密货币之间的交易也需要缴税。

日本

日本将加密货币作为个人杂项收入而非资本利得课税。这使得加密货币面临更高的累进税率。

●所得税：根据总收入，交易、挖矿或赚取加密货币的利润最高可征税55%（国家+ 地方）。

● 不区分长期利益和短期利益。

● 加密货币之间的交易也是应税事件。

加密货币避税天堂：加密货币收益无需缴税的地方

一些国家对加密货币收益实施零税或极低税，特别是对于长期持有者或合格居民。

注意：税务居住地、最低停留要求以及遵守当地法律对于合法享受这些制度至关重要。

加密税的下一步是什么？

加密税收正在快速发展，2025 年只是个开始。以下是未来预期：

1. 全球报告标准：各国政府正在加强监管。美国已推出1099-DA表格，欧盟的DAC8指令将要求平台在2026年前跨境报告使用者资料。经合组织的CARF 等国际框架也越来越受到重视。

2.DeFi 和NFT 正在审查中：预计质押、借贷、流动性池和NFT 的税收规则将更加清晰。许多司法管辖区正在起草立法，以弥补DeFi 税收的现有差距。