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不同国家/地区如何对加密货币征税？
2025.05.02
全球各地对加密货币的税收规定各有不同。有些地区将加密货币视为财产，征收资本利得税；有一些地区则对其征收所得税；还有一些地区对加密货币完全免税。
应税活动不仅限于出售，交易、消费以及通过挖矿、质押等方式赚取加密货币，都可能产生纳税义务。持有加密货币或在个人钱包之间转账通常是免税的。
相关监管法规仍在不断演变中。各国政府正在制定更明确的税收政策并加强申报要求，因此加密货币交易者和投资者需随时关注最新动态。
简介
加密货币征税方式因居住地不同而异。有些地区对加密货币征收高额税款，而有些地区则完全免税。由于各地政府对加密货币的分类规则不同，适用的税费也有所差异。
如何对加密货币征税？
大多数国家/地区会根据加密货币的使用方式征税。在许多地区，加密货币被视为财产或投资资产，因此在出售或交易时，需要缴纳资本利得税（类似于股票交易）。此外，有些国家/地区还会对通过挖矿、质押或支付商品和服务费用所得的加密货币征收所得税。
如前所述，各地的加密货币税收规定存在差异。在详细介绍各国政策之前，我们先简要说明一些通用规则。请注意，本文内容仅供教育参考之用。如果您不确定自身的加密货币税务状况，建议咨询当地持牌税务顾问。
何时需要缴纳加密货币税？
在进行加密货币交易或投资时，常见应税活动包括：
出售加密货币换取法币：如果您出售比特币或其他加密货币并获得法币，可能需要对获得的收益缴纳税款。
币币交易：将一种加密货币兑换为另一种（如将 ETH 兑换为 SOL）通常也属于应税活动。
以加密货币付款：以加密货币支付商品或服务费用视同出售加密货币，因此可能需要缴税。
以加密货币收款：以加密货币形式挖矿、质押或收款，通常需要缴纳所得税。
不必为加密货币纳税的情况
购买和持有加密货币：如果只是购买加密货币而未出售，通常无需缴税。
在个人钱包之间转账：在个人钱包之间划转加密货币通常也是免税的。
不同国家/地区对加密货币的征税方式
美国
美国国税局 (IRS) 将加密货币视为财产。这意味着，当出售、交易或消费加密货币时，需缴纳资本利得税。税率取决于持有加密货币的时间：
短期利得（持有不满一年）：税率与一般所得税率相同（10% 至 37%）。
长期利得（持有超过一年）：税率为 0%、15% 或 20%，具体取决于个人所得水平。
如果加密货币是通过挖矿、质押等方式获得的，则应按个人常规税率缴纳所得税。自 2025 年起，IRS 还要求加密货币经纪商使用 1099-DA 表格申报交易情况。
加密货币亏损可用于抵销资本利得，且每年最多可从普通所得中扣除 3,000 美元。
加拿大
加拿大将加密货币视为商品，税收方式取决于其使用情形：
出售或交易加密货币：适用资本利得税，但只有 50% 的收益需纳税。
赚取加密货币：视为业务所得，按最高 33% 的联邦税率加上各省税率征税。
加密货币交易产生的亏损可用于抵减未来几年的应税所得。
英国
英国将加密货币视为财产，适用资本利得税，具体税率取决于个人所得阶梯：
基本税率纳税人：超过年度免税额（自 2024 年起为 3,000 英镑）部分，资本利得税率为 10%。
高税率纳税人：资本利得税率为 20%。
通过挖矿、质押或收款获得的加密货币需作为所得纳税。此外，亏损可用于抵减应税利得。
澳大利亚
在澳大利亚，澳洲税务局 (ATO) 将加密货币视为财产，出售或交易时需缴纳资本利得税：
短期利得（持有不满一年）：税率与一般所得税率相同（最高 45%）。
长期利得（持有超过一年）：可享 50% 的税率折扣。
赚取的加密货币被视为所得，适用税率取决于个人收益水平。加密货币交易产生的亏损也可以结转，用于抵销未来的资本利得。
日本
日本的加密货币税率在全球范围内处于最高水平。政府将加密货币利得归类为杂项所得，这意味着：
税率取决于所得水平，从 15% 到 55% 不等。
亏损不得用于抵减其他应税所得。
